Si eres de los que cada año sufre al ver cuánto le quita el SAT, esta guía te va a ahorrar algo más que corajes. Muchos contribuyentes en México no aprovechan ni la mitad de las deducciones personales que podrían aplicar en su Declaración Anual. Y lo peor: no es porque no tengan gastos deducibles, sino porque no saben cómo usarlos.
Aquí te explicamos cuáles sí valen la pena, cómo aplicarlos correctamente y cómo puedes deducir hasta $152,000 al año solo por invertir en la bolsa o cetes.
1. ¿Qué son las deducciones personales?
Las deducciones personales son gastos que puedes restar de tus ingresos acumulables al presentar tu Declaración Anual. Es decir, reducen la base sobre la cual el SAT te calcula el impuesto. Y entre más deduzcas (de forma legal y comprobada), menos ISR pagas. Todas se encuentran en el Art. 151 de la LISR.
Pero ojo: para que el SAT las tome en cuenta, estos gastos deben cumplir con ciertas condiciones:
- Tienes que tener factura a tu nombre.
- Debes pagar con tarjeta, transferencia o cheque (nada de efectivo).
- Y deben estar dirigidos a ti o a tus familiares directos.
Ahora sí, vamos por las deducciones personales que más te convienen en 2025.
2. Gastos médicos y seguros de salud
Este es el clásico y, a la vez, uno de los más poderosos si sabes cómo usarlo.
¿Qué puedes deducir?
- Medicinas.
- Honorarios médicos, dentales, psicológicos y de nutrición.
- Hospitalización, análisis clínicos, prótesis, lentes (hasta $2,500 por persona), enfermería.
- Primas de seguros de gastos médicos privados (como los que ofrecemos en Donna).
¿A quién puedes incluir?
A ti, tu pareja, hijos o padres.
¿Cuál es el tope?
Estos gastos caen dentro del límite global de deducciones personales: el menor entre 15% de tus ingresos totales o 5 UMAs anuales (unos $206,000 pesos en 2025).
Pro tip Donna: Si tienes un seguro médico privado y no estás pidiendo factura, estás tirando dinero. Pide factura. Y si no tienes uno, acá te conseguimos un plan sin deducible.
¿Y cuál seguro de gastos médicos mayores es el que te conviene?
Lee este artículo > ¿Cuál es el mejor seguro de gastos médicos en México en 2025?
3. Plan Personal de Retiro (PPR) – Artículo 151
Si ganas bien y quieres pagar menos impuestos, esta es la deducción personal más rentable.
¿Cómo funciona?
Cuando haces aportaciones voluntarias a un PPR (Plan Personal de Retiro) autorizado por la CNSF, puedes deducir esos montos cada año.
¿Cuál es el beneficio?
Deduces hasta el 10% de tus ingresos acumulables, con un tope de 5 UMAs anuales (~$206,000 pesos en 2025).
¿Qué condiciones hay?
- Debes mantener el dinero hasta el retiro (65 años).
- El plan debe estar respaldado por aseguradoras reguladas.
En Donna, usamos (generalmente) el plan OptiMaxx Plus de Allianz, que permite deducir fuerte y sin seguros de vida atados.
¿Quieres detalles más específicos acerca de este artículo de la ley?
Lee este artículo > Artículo 151 del ISR: Cómo deducir tu ahorro para el retiro en México
4. Ahorro para el retiro con estímulo fiscal – Artículo 185
Este es el otro gran caballito fiscal, y lo mejor: no se junta con el tope global de deducciones.
¿Qué es?
Depósitos en cuentas especiales para el retiro. En la práctica, es un PPR con deducción directa bajo el Artículo 185 de la Ley del ISR.
¿Cuál es el tope?
Fijo: $152,000 al año, sin importar cuánto ganes.
¿Por qué conviene más que el anterior?
Porque esta deducción no afecta tu límite de las demás deducciones personales. Es adicional.
¿Qué requisitos hay?
- El dinero debe quedarse mínimo 5 años.
- Tiene que ser contratado con institución autorizada.
En Donna, este es el que usamos con clientes que quieren deducir a lo grande sin tener que estarse preocupando por topes combinados.
¿Quieres detalles más específicos acerca de este artículo de la ley?
Lee este artículo > Cómo deducir impuestos en México con el Artículo 185 del ISR
5. Otras deducciones personales (mención rápida)
Si ya tienes cubiertos tus gastos médicos y tu ahorro para el retiro, puedes considerar también:
- Gastos funerarios: hasta una UMA anual (~$41,000) para familiares directos.
- Colegios privados: depende del nivel educativo, tope de $12,900 a $24,500.
- Intereses reales hipotecarios: solo si es casa habitación.
- Donativos: hasta 7% de tus ingresos acumulables, siempre que sean a donatarias autorizadas.
- Transporte escolar obligatorio: solo si está incluido en la colegiatura y desglosado.
Todas estas comparten el tope global con los gastos médicos: 5 UMAs o 15% de tus ingresos, lo que resulte menor.
6. ¿Y si estás en RESICO?
Mala noticia: si estás en el Régimen Simplificado de Confianza, no puedes aplicar ninguna deducción personal. La promesa de tasas bajas viene con esa restricción.
Buena noticia: si estás en RESICO, también puedes invertir en bolsa o ETFs usando el Artículo 93 de la Ley del ISR y diferir —o incluso exentar— el pago de impuestos sobre tus ganancias, igual que cualquier otro régimen.
¿Quieres saber cómo?
Lee este artículo > ¿Se puede invertir en bolsa si estás en RESICO? Sí, pero no como crees
Conclusión: paga menos y ahorra más
Si estás pagando miles (o cientos de miles) en ISR cada año, probablemente podrías estar deduciendo mucho más. Solo necesitas dos cosas:
- Saber qué sí aplica y en qué condiciones.
- Tener una estrategia (sí, como si fueras empresa).
En Donna, ayudamos a personas como tú a:
- Dedicar una parte de sus ingresos al retiro (y deducirlo).
- Contratar un buen seguro médico (y deducirlo).
- Y estructurar todo para que el SAT no les coma el aguinaldo.
Llena este formulario si quieres revisar cuánto podrías deducir en 2025.
O si prefieres, mándanos un mensaje por WhatsApp.
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