Cada año pasa lo mismo.
Llega abril.
Abres tu declaración anual.
Ves el ISR.
Y la sensación es siempre la misma: “¿cómo puede ser que gane esto y aun así deba tanto?”
La mayoría de las personas asume que pagar impuestos altos es inevitable.
Que es parte del juego.
Que “así funciona México”.
La realidad es otra.
El problema no es pagar impuestos.
El problema es pagarlos sin estrategia.
En 2026, si tienes ingresos gravados con ISR y no estás usando un Plan Personal de Retiro (PPR), muy probablemente estás dejando dinero sobre la mesa. No por desconocimiento técnico, sino porque nadie te explicó cómo funciona de verdad.
Este artículo existe para eso.
El problema real no es el ISR, es no planearlo
No importa si eres asalariado, profesionista independiente o tienes ingresos variables.
Mientras pagues ISR, el SAT ya está jugando su parte.
La pregunta es si tú también.
Un PPR no es un truco fiscal, ni un hueco legal, ni una “maña”.
Es una herramienta totalmente legal, regulada y diseñada justamente para incentivar el ahorro a largo plazo a cambio de beneficios fiscales.
Y aun así, sigue siendo una de las herramientas menos entendidas en México.
Qué es un PPR y por qué sirve para deducir impuestos
Un Plan Personal de Retiro (PPR) es un instrumento de ahorro e inversión pensado para el largo plazo, cuyo objetivo principal es ayudarte a construir patrimonio para el retiro.
Pero su verdadero poder no está solo en el ahorro.
Está en cómo se conecta con los artículos fiscales del ISR.
Un PPR bien estructurado te permite:
- Reducir tu base gravable hoy
- Recuperar impuestos vía devolución
- Diferir impuestos hacia el futuro
- E incluso exentarlos
Lo que no es un PPR:
- No es una Afore
- No es un fondo de inversión tradicional
- No es dinero perdido
- No es un producto “para viejitos”
Es una herramienta fiscal con horizonte de largo plazo.
Cómo funciona la deducción de impuestos con un PPR
El mecanismo es más simple de lo que parece.
- Tú haces aportaciones a tu PPR
- Esas aportaciones se registran como deducción
- Tu base gravable disminuye
- Pagas menos ISR o recibes devolución
Importante:
La deducción no ocurre sola.
Depende de tres cosas:
- Tu régimen fiscal
- El artículo del ISR bajo el cual esté tu PPR
- Que hagas correctamente tu declaración anual
Aquí es donde la mayoría se equivoca.
Artículo 151 del ISR — El PPR clásico y deducible
El Artículo 151 es el PPR que casi todos conocen… aunque pocos entienden bien.
Este artículo permite deducir aportaciones para el retiro con estas reglas:
- Puedes deducir hasta el 10% de tu ingreso anual
- Con un tope de 5 UMAs anuales
- El dinero debe mantenerse hasta los 65 años
¿Para quién tiene sentido?
- Asalariados con ISR alto
- Personas con ingresos estables
- Quienes buscan deducir hoy y exentar al retiro
Ventaja principal:
Si se cumplen los requisitos, el dinero puede retirarse libre de ISR en el retiro.
Limitación:
No es líquido. Es un compromiso a largo plazo.
Artículo 185 del ISR — Deducir más hoy, decidir después
El Artículo 185 es menos conocido, pero muy poderoso cuando se usa bien.
Aquí no deduces como “gasto personal”, sino como incentivo al ahorro.
Sus características:
- Tope anual fijo de $152,000 MXN
- No exige edad mínima para retirar
- No exige esperar hasta los 65 años
- Siempre hay retención al retiro
Este punto es el más importante:
No es exención, es diferimiento.
Aun así, puede ser extremadamente útil.
¿Para quién es ideal?
- Personas con ingresos altos
- Quienes ya toparon el Art. 151
- Quienes quieren deducir hoy sin amarrarse hasta los 65
La forma más clara de entenderlo es esta:
Hacienda te devuelve impuestos hoy, para que ese dinero lo inviertas, y le pagas después.
Artículo 151 vs Artículo 185 — No es uno u otro
Uno de los errores más comunes es pensar que hay que elegir.
No.
Son herramientas distintas para momentos distintos.
- El 151 es largo plazo puro
- El 185 es deducción + flexibilidad
- Pueden complementarse
Una estrategia bien hecha suele usar ambos, dependiendo del ingreso, edad y objetivos.
Ejemplo — Qué cambia con y sin PPR
Imagina a alguien con:
- Ingreso anual: $900,000
- ISR efectivo alto
- Sin estrategia fiscal
Sin PPR, paga el ISR completo.
Con un PPR bajo Art. 151 y/o 185:
- Reduce base gravable
- Recupera parte del ISR vía devolución
- Ese dinero empieza a trabajar en lugar de desaparecer
No es magia.
Es estructura.
Errores comunes al deducir impuestos con un PPR
Estos son los errores que más caro salen:
- Contratar “porque deduce” sin entender el artículo
- Pensar que todos los PPR son iguales
- Confundir PPR con Afore
- No revisar el régimen fiscal
- Improvisar en abril en lugar de planear desde enero
El PPR no se contrata por moda.
Se integra a una estrategia.
Quién NO puede deducir impuestos con un PPR
Hay personas para las que no tiene sentido un PPR deducible.
Por ejemplo:
- Personas físicas en RESICO
- Personas que no pagan ISR
- Quienes buscan liquidez inmediata sin impacto fiscal
- Ingresos muy bajos o irregulares
En estos casos, un PPR bajo Art. 151 o 185 no deduce.
Pero eso no significa que el PPR no sirva.
Aquí es donde entra el Artículo 93 del ISR.
Artículo 93 — No deduce, pero difiere y exenta
El Artículo 93 no es deducible.
Y eso hace que mucha gente lo descarte de inmediato.
Error.
Este artículo permite que ciertos planes de ahorro e inversión:
- No deduzcan hoy
- Pero difieran el ISR
- Y, cumpliendo requisitos de edad y permanencia, exenten impuestos al retiro
Para personas en RESICO o sin ISR, suele ser mucho mejor opción que intentar forzar un PPR deducible que no aplica.
No todo es deducción.
A veces la ventaja está en no pagar después.
Qué necesitas para deducir tu PPR en 2026
Nada raro, pero sí orden:
- RFC correcto
- Comprobantes fiscales válidos
- Declaración anual bien hecha
- Estrategia definida antes de aportar
El error típico es querer “arreglarlo” en abril.
La estrategia fiscal se construye durante el año, no al final.
El PPR como parte de una estrategia fiscal completa
Un PPR aislado no hace milagros.
Funciona cuando se integra con:
- Ingresos bien estructurados
- Seguros adecuados
- Inversiones no deducibles
- Planeación de largo plazo
El PPR no es el plan.
Es una pieza del plan.
Conclusión — En 2026, pagar ISR sin PPR es una decisión
Si pagas ISR y no usas un PPR, no es mala suerte.
Es falta de estrategia.
No todos pueden deducir.
No todos deben usar el mismo artículo.
Pero todos deberían entender sus opciones.
Porque deducir impuestos en 2026 no es cuestión de ganar más.
Es cuestión de jugar mejor.
Si quieres revisar tu caso, simular escenarios o ver qué artículo te conviene según tu régimen fiscal, en Donna hacemos justo eso: estructurar estrategias reales, no venderte productos por moda.
Y eso, créeme, se nota cuando llegan los impuestos. Mándanos un WhatsApp o llena este formulario y empecemos hoy mismo!
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