¿Sabías que invertir para tu retiro no solo es una decisión inteligente a largo plazo, sino que también puede ayudarte a pagar menos impuestos hoy?
Si estás dado de alta ante el SAT como persona física y presentas declaración anual, las aportaciones que hagas a un Plan Personal de Retiro (PPR) son deducibles de impuestos.
Pero —y aquí está el detalle— no todo lo que inviertas es deducible.
El límite no lo pone el banco, ni la aseguradora, ni tú.
Lo pone la ley… y se mide en UMAs.
En este artículo te voy a explicar, con números actualizados a 2026:
- Qué es la UMA y por qué importa
- Cuántas UMAs puedes deducir en un PPR
- Cómo se calcula el tope real del Artículo 151
- Ejemplos claros según tu ingreso
- Qué pasa si te pasas del límite
- Y cómo combinar esto con otras estrategias fiscales sin cometer errores
Todo explicado en español normal, sin jerga contable.
¿Qué es un PPR y por qué tiene beneficios fiscales?
Un Plan Personal de Retiro (PPR) es una inversión diseñada específicamente para el ahorro a largo plazo, pensada para tu retiro.
Lo que lo hace distinto a otras inversiones es que sí está reconocido por la ley fiscal mexicana, y por eso tiene beneficios que no encuentras en CETES, fondos, acciones o criptos.
Estos beneficios están respaldados principalmente por tres artículos de la Ley del ISR:
- Artículo 151 Permite deducir las aportaciones a tu PPR en la declaración anual.
- Artículo 93 Permite que el retiro esté exento de ISR.
- Artículo 185 Da un incentivo fiscal adicional para ahorro para el retiro, independiente del Art. 151.
👉 En este artículo nos vamos a enfocar exclusivamente en el Artículo 151, que es el que aplica hoy, cuando haces tu declaración y buscas pagar menos impuestos o tener saldo a favor.
¿Qué es la UMA y por qué importa en impuestos?
La UMA (Unidad de Medida y Actualización) es un valor que usa el gobierno para calcular multas, cuotas, apoyos… y límites fiscales.
Antes se usaba el salario mínimo, pero eso generaba distorsiones. Por eso ahora casi todos los topes fiscales están expresados en UMAs.
Cada año el INEGI actualiza su valor.
Valor de la UMA en 2026
💵 UMA diaria: $117.31
📅 UMA mensual: $3,566.22
📆 UMA anual: $42,794.64
Y este último número es el que nos importa para el PPR.
¿Cuál es el límite de deducción para un PPR según el Artículo 151?
Aquí está la regla que mucha gente no entiende bien.
El Artículo 151 establece que puedes deducir tus aportaciones al PPR hasta el menor de estos dos límites:
- El 10% de tus ingresos acumulables del año, y
- 5 UMAs anuales
Y esto es independiente del 15% de deducciones personales establecidos en el mismo artículo.
No es “uno u otro a tu elección”.
Es el menor de los dos.
Tope máximo absoluto en 2026
Con la UMA anual de 2026:
5 × $42,794.64 = $213,973.20 MXN
👉 Ese es el máximo absoluto deducible por PPR vía Art. 151 en 2026, siempre y cuando tu 10% de ingresos lo permita.
Ejemplos: ¿cuánto puedes deducir tú en 2026?
Vamos a bajarlo a tierra con números.
Caso 1: Ana gana $300,000 al año
- 10% de ingresos = $30,000
- 5 UMAs = $213,973.20
✅ Puede deducir hasta $30,000
Caso 2: Mariana gana $850,000 al año
- 10% de ingresos = $85,000
- 5 UMAs = $213,973.20
✅ Puede deducir hasta $85,000
Caso 3: Luis gana $3,500,000 al año
- 10% de ingresos = $350,000
- 5 UMAs = $213,973.20
❌ No puede deducir los $350,000
✅ Solo podrá deducir $213,973.20
Importante:
Si inviertes más que eso en tu PPR, el excedente no se pierde.
Simplemente no es deducible en tu declaración anual.
No hay multa, no hay castigo, pero no hay devolución de impuestos por ese excedente.
¿Se puede deducir más de 5 UMAs? Sí, con el Artículo 185
Si ya topaste el Art. 151 y quieres deducir más, existe una segunda palanca fiscal:
Artículo 185 del ISR
- Permite deducir hasta $152,000 MXN adicionales al año
- Es independiente del Art. 151
- Siempre habrá ISR al retiro (no depende de edad)
En 2026 puedes llegar a:
💰 $213,973.20 por Art. 151
➕ $152,000 por Art. 185
✅ Total deducible: $365,973.20 MXN
En Donna armamos estas estrategias combinadas, no por producto, sino por eficiencia fiscal real.
¿Cómo saber cuánto deberías invertir este año?
Guía rápida:
- Calcula tus ingresos acumulables
Ejemplo: $480,000 - Saca el 10% → $48,000
- Compáralo con 5 UMAs → $213,973.20
- Elige el menor → $48,000 deducibles
Ese es tu tope real del Art. 151.
¿Puedes invertir más? Sí.
¿Conviene hacerlo sin estrategia? No siempre.
¿Qué pasa si ya tienes otros gastos deducibles?
Aquí es donde suele haber mucha confusión, incluso entre personas que ya deducen impuestos cada año.
Las aportaciones a un PPR y las deducciones personales sí están dentro del mismo artículo (Art. 151 del ISR), pero no compiten entre sí, porque pertenecen a fracciones distintas y tienen límites independientes.
Así funciona en realidad:
Deducciones personales
Incluyen, entre otros:
- Gastos médicos y hospitalarios
- Colegiaturas
- Intereses reales de créditos hipotecarios
- Donativos
- Transporte escolar
- Lentes, análisis clínicos, etc.
Estas deducciones están limitadas al menor de:
- 15% de tus ingresos anuales, y
- tope de 5 UMAs anuales
Aportaciones a PPR
Las aportaciones a un Plan Personal de Retiro tienen su propio límite, totalmente independiente de las deducciones personales:
- 10% de tus ingresos acumulables, y
- tope de 5 UMAs anuales
¿Y si ya tengo un PPR pero nunca me fijé en esto?
No pasa nada. Estás a tiempo.
- Las aportaciones se pueden hacer durante todo el año
- Puedes hacer una sola aportación anual
- Mucha gente invierte fuerte en noviembre o diciembre
En Donna te ayudamos a:
- Calcular tu límite deducible
- Elegir el plan más eficiente
- Generar tu constancia fiscal correcta
- Automatizar aportaciones
Sin improvisar. Sin errores. Sin sustos con el SAT.
Conclusión: invertir bien es importante, deducir bien es clave
Saber cuántas UMAs puedes deducir en un PPR no es un tecnicismo fiscal.
Es la diferencia entre:
- Invertir “porque sí”, y
- Usar las reglas del SAT a tu favor
Invertir para tu futuro, pagar menos impuestos hoy y estructurar bien tu retiro sí se puede… si sabes cómo.
En Donna te ayudamos a hacerlo paso a paso, con números reales y sin letra chiquita.
👉 ¿Quieres saber exactamente cuánto puedes deducir en 2026 y qué estrategia te conviene más?
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